（一）加快现代企业产权制度改革

根据社会经济发展现况制定企业各项管理制度、编制各项计划、业绩与计划考评等，及时将问题根源堵住。真正实现“产权明晰、权责清楚、管理科学、政企分开”的现代企业制度。

（二）制定明确的内部控制主体和控制目标

（1）实行职责分离。职责分离是现代企业内部控制的基本要求，对于企业的所有经营行为都应严格按照职责分离的原则，科学地划分各职责权限，形成相互制衡的机制。

　　（2）明确工作流程。明确每个岗位的职责，对每一个岗位设计出工作流程图，在工作流程图中明确规定每个人应该做什么、如何做、何时做以及工作成效等。

　　（3）加强票据管理。实行票据保管、收款与会计人员的岗位分离；对所有票据进行预先编号，所有作废的票据都要妥善保存；及时与票据保管人员进行核对，以防止交易漏记或重复记录现象；保证全部收入、结算款项等能够及时准确入账。

（4）严格绩效考评。实施有效的激励、奖惩机制，激发全体员工参与企业管理和控制的主观能动性。

（三）强化内部控制的监督与评审

　　内审要独立进行，内审作为内控系统监督评审的一部分，应当向董事会直接报告工作。

　　（四）提高领导层的知识素养

　　要增强领导层的专业知识水平和内控管理重要性的意识，确保领导层科学决策和促进企业经营管理行为的规范有序。

（五）加强企业文化建设

　　要重视企业文化建设和员工的思想道德建设，增强员工的企业归属感和主人翁意识，培育良好的企业文化精神。