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财务审计    

 

 

企业应如何建立内控制度

2016/6/15 9:10:57 中顾法律网 审计监察部 林琳 孙子文 【字体: 浏览次数:

 第四步:建立、健全规范的财务管理制度
    (1)集团财务内部控制总则;
    (2)统一的会计核算和财务分析制度,包括明确财务分析的范围、内容和方法,以及分析例会等规定;
    (3)财务人员管理办法,包括财务招聘、任免、绩效考核、培训,财务岗位职责,以及委派负责人的管理等;
    (4)全面预算管理制度,明确预算目标、内容、和考核方法,绘制出预算报表
    (5)资金管理办法,包括货币资金、筹融资、担保等经济业务的控制,以及运营资金调剂、资金成本、风险分析等;
    (6)资产管理办法,包括固定资产、流动资产的管理;
    (7)成本费用管理办法,包括成本预算、决策、计划、控制、核算、分析和考核,以及费用开支标准的控制;
    (8)对外投资与工程项目管理制度,包括投资项目开发、论证评估、投资决策、监督实施和运作管理等;