七、全面预算控制。
全面预算通过计划、组织、控制和协调人、才、物等各项资源,编制经营、资本、财务等年度收支总体计划,落实经营战略和绩效考核体系,建立激励与约束相结合的经营保障体系,是企业内部控制的重要方法。主要应抓好以下环节:包括预算项目、标准和程序的预算体系;预算编制和核定;预算指标下达及相关责任的落实;预算执行的授权;预算差异的分析与调整;预算执行过程的监控和考核。
八、财产保全控制
(一)限制直接接触,只有经过授权批准人员才能够直接接触如现金和其他易变现资产。
(二)建立定期盘点制度,对出现的盘盈、盘亏应分析和查明原因,落实责任人。
(三)记录保护,如资产、财务、会计等由计算机处理的重要资料,应妥善保管,避免记录受损、被盗和毁损。